연말정산 시즌이 다가오면 가장 궁금한 건 단 하나입니다. “내가 얼마나 돌려받을까?”
같은 연봉을 받아도, 공제 항목을 얼마나 잘 챙기느냐에 따라 환급액은 크게 달라집니다. 연봉별로 어떤 공제를 받을 수 있고, 대략 얼마 정도 환급이 예상되는지, 실제 예시를 바탕으로 쉽게 정리해드립니다.
목차
- 연말정산, 기본 구조부터 짚어보기
- 연봉 4,000만 원, 환급은 얼마나?
- 연봉 5,000만 원, 공제를 잘 챙기면?
- 연봉 7,000만 원, 고소득자도 환급 가능할까?
- 카드·의료비·연금, 어떤 공제가 가장 유리할까?
연말정산, 기본 구조부터 짚어보기
연말정산은 크게 3단계로 진행됩니다.
- 총 급여액에서 근로소득공제를 뺍니다.
- 남은 금액에서 소득공제 항목(카드, 의료비, 보험, 기부금 등)을 뺍니다.
- 남은 금액에 맞는 세율을 적용해 산출세액을 계산하고, 이미 낸 세금과 비교해 환급액을 구합니다.
즉, 공제를 많이 받을수록 과세표준이 낮아지고, 내야 할 세금도 줄어들어 환급액이 커지는 구조입니다.
연말정산은 ‘세금을 줄이는 것’이 아니라, ‘내야 할 세금보다 많이 뗀 만큼 돌려받는 것’입니다.
연봉 4,000만 원, 환급은 얼마나?
총 급여 4,000만 원 기준, 아래와 같은 조건을 가정해보겠습니다.
- 배우자 1명 부양
- 신용카드 2,000만 원 사용
- 의료비 200만 원 지출
- 연금저축 300만 원 납입
- 기부금 50만 원
이 경우, 소득공제 항목을 적절히 활용하면 내야 할 세액이 상당히 줄어듭니다.
이미 원천징수된 세금이 530만 원 정도라면, 최종 결정세액은 약 480만 원 수준이 됩니다.
즉, 환급액은 약 50만 원 전후가 예상됩니다.
공제 항목을 빠짐없이 챙기면, 연봉 4,000만 원대 직장인도 평균 40~60만 원 수준의 환급을 기대할 수 있습니다.
연봉 5,000만 원, 공제를 잘 챙기면?
총 급여 5,000만 원 기준, 비슷한 수준의 공제를 받는다고 가정해보겠습니다.
- 배우자 1명 부양
- 카드·현금영수증 2,500만 원 사용
- 의료비 300만 원
- 연금저축 300만 원
- 기부금 100만 원
이 경우, 근로소득공제와 소득공제를 모두 적용하면 과세표준이 크게 낮아집니다.
이미 낸 세금이 700만 원 정도라면, 최종 결정세액은 약 630만 원 수준이 될 수 있습니다.
즉, 환급액은 약 70만 원 정도 예상됩니다.
공제 항목을 체계적으로 관리하면, 연봉 5,000만 원대도 60~80만 원 수준의 환급이 가능합니다.
연봉 7,000만 원, 고소득자도 환급 가능할까?
총 급여 7,000만 원 이상은 세율이 24%로 올라가기 때문에, 공제의 효율이 더 중요해집니다.
다음과 같은 조건을 가정해보겠습니다.
- 배우자 1명, 자녀 1명 부양
- 카드·현금영수증 3,000만 원 사용
- 의료비 400만 원
- 연금저축 300만 원
- 주택청약저축 300만 원
- 기부금 100만 원
이 경우, 다양한 소득공제와 세액공제를 활용하면 내야 할 세액이 눈에 띄게 줄어듭니다.
이미 낸 세금이 1,000만 원 정도라면, 최종 결정세액은 약 930만 원 수준이 될 수 있습니다.
즉, 환급액은 약 70만 원 정도 예상됩니다.
고소득자라도 공제 항목을 다양하게 챙기면, 60~100만 원 수준의 환급이 충분히 가능합니다.
카드·의료비·연금, 어떤 공제가 가장 유리할까?
연말정산에서 가장 큰 영향을 주는 항목은 카드, 의료비, 연금, 보험, 기부금 등입니다.
1. 카드·현금영수증
총 급여 7,000만 원 이하인 경우, 카드·현금영수증 사용액 중 총 급여의 25%를 초과하는 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.
체크카드·현금영수증은 30%, 신용카드는 15%가 공제되므로, 공제율이 높은 결제 수단을 적절히 활용하는 것이 유리합니다.
2. 의료비
본인과 가족의 의료비는 연간 총급여의 3%를 초과하는 금액이 소득공제 대상입니다.
입원, 수술, 치과, 한약, 보청기 등 다양한 항목이 포함되므로, 영수증을 잘 모아두는 것이 중요합니다.
3. 연금·보험·기부금
연금저축, 퇴직연금(IRP), 주택청약저축, 보험료, 기부금 등은 소득공제 또는 세액공제로 적용됩니다.
특히 연금저축은 세액공제율이 높아, 고소득자에게는 매우 유리한 절세 수단이 됩니다.
4. 부양가족
배우자, 자녀, 부모 등을 부양하면 기본공제와 추가공제를 받을 수 있습니다.
부양가족이 많을수록 소득공제액이 커지고, 환급액도 커지는 구조입니다.
연말정산은 단순히 서류를 제출하는 일이 아니라, 내 소득과 지출을 정리하고, 세금을 합리적으로 관리하는 기회입니다.
연봉이 얼마든, 공제 항목을 얼마나 잘 챙기느냐에 따라 환급액은 크게 달라질 수 있습니다.