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소득공제 vs 세액공제, 뭐가 다를까?
소득공제와 세액공제는 모두 세금을 줄이는 방법이지만, 적용되는 시점과 효과가 다릅니다.
소득공제는 세금을 계산하기 전, 소득에서 특정 금액을 빼주는 방식입니다. 예를 들어, 근로소득공제, 신용카드 사용금액, 보험료 등이 여기에 해당합니다. 소득공제를 많이 받을수록 과세표준이 낮아져 세금 부담이 줄어듭니다.
세액공제는 소득공제 후 계산된 세금에서 다시 일정 금액을 빼주는 방식입니다. 의료비, 교육비, 기부금, 자녀·결혼·월세 공제 등이 여기에 해당합니다. 세액공제는 소득과 무관하게 일정 금액을 직접 세금에서 빼주기 때문에, 소득이 낮은 분들에게 더 유리합니다.
2025년 달라진 공제 항목
2025년에는 소득공제와 세액공제 항목이 대폭 확대되었습니다. 주요 변경점을 정리하면 다음과 같습니다.
- 근로소득 기본공제: 150만 원 → 180만 원
- 자녀 세액공제: 1명 15만 원, 2명 35만 원, 3명 이상 35만 원 + 초과 1명당 30만 원
- 결혼 세액공제: 2024~2026년 혼인신고 시 1인당 50만 원(부부 최대 100만 원)
- 월세 세액공제: 총급여 8천만 원 이하 무주택 근로자, 공제 한도 1,000만 원
- 신용카드 소득공제: 2024년 사용금액 증가분의 10% 추가 공제(한도 100만 원)
신용카드 소득공제 활용법
신용카드 소득공제는 소득공제의 핵심 중 하나입니다. 2025년에는 전년 대비 사용금액이 늘어난 부분에 대해 추가로 10%를 공제받을 수 있습니다.
- 전년 대비 105% 이상 사용한 금액의 10%를 추가로 공제받을 수 있습니다.
- 공제 한도는 100만 원입니다.
- 대중교통비와 전통시장 소비는 40%의 소득공제율이 적용됩니다.
신용카드 사용 내역을 꼼꼼히 확인하고, 전년 대비 증가분을 최대한 활용하면 소득공제 혜택을 극대화할 수 있습니다.
자녀·결혼·월세 세액공제 활용법
자녀, 결혼, 월세 등 세액공제 항목도 2025년에 확대되었습니다.
- 자녀 세액공제: 자녀와 손자녀 모두 대상이며, 자녀 수에 따라 공제 금액이 달라집니다. 자녀가 많을수록 혜택이 큽니다.
- 결혼 세액공제: 2024~2026년 사이에 혼인신고한 경우 1인당 50만 원, 부부 최대 100만 원 공제받을 수 있습니다.
- 월세 세액공제: 총급여 8천만 원 이하 무주택 근로자라면 월세액의 15~17%를 최대 1,000만 원까지 공제받을 수 있습니다.
자녀, 결혼, 월세 관련 증빙자료를 미리 준비하고, 공제 신청 시 누락되지 않도록 주의해야 합니다.
기타 절세 팁과 주의사항
- 의료비, 보험료, 교육비, 기부금 등도 세액공제 대상입니다. 증빙자료를 꼼꼼히 챙기세요.
- 노란우산공제, 퇴직연금 등도 소득공제 대상입니다. 연말까지 납입액을 확인하고, 한도 내에서 최대한 활용하세요.
- 공제 항목별로 한도와 대상이 다르므로, 본인 상황에 맞는 공제 항목을 꼼꼼히 확인하세요.
- 공제 신청 시 누락된 항목이 없는지, 증빙자료가 모두 준비되었는지 다시 한 번 점검하세요.
소득공제와 세액공제를 잘 활용하면 연말정산 때 더 많은 환급금을 받을 수 있습니다. 2025년 달라진 공제 항목을 꼼꼼히 확인하고, 본인에게 유리한 절세 팁을 활용해 보세요.