연금저축과 퇴직연금(IRP)을 합산한 세액공제 한도를 잘 활용하면 연말정산에서 엄청난 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
2025년 기준으로 세액공제 한도를 정확히 이해하고 현명하게 관리하는 것이 중요합니다.
목차
연금저축과 퇴직연금 세액공제 기본 이해
연금저축과 퇴직연금 개인형(IRP)은 근로자와 개인이 노후 대비를 위해 가입하는 대표적인 연금상품입니다.
두 상품 모두 납입금에 대해 세액공제 혜택을 제공합니다. 단, 각각의 납입 한도와 세액공제 적용금액은 다르기 때문에
단순히 많이 납입하는 것보다 한도 내에서 전략적 납입이 필요합니다.
요약하자면, 연금저축은 단독으로 연간 최대 600만 원까지 세액공제가 가능하고, 퇴직연금(IRP)과 합쳐서 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
2025년 세액공제 한도 및 공제율
2025년을 기준으로 한도와 공제율은 다음과 같습니다.
- 연금저축 단독 : 연간 최대 600만 원 납입액에 대해 세액공제 가능
- 퇴직연금(IRP)과 연금저축 합산 : 최대 900만 원까지 세액공제 가능
세액공제율은 소득 수준에 따라 차등 적용됩니다.
| 소득 구간 | 세액공제율 | 최대 세액공제액 (900만원 기준) |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하) | 16.5% | 148만 5천원 |
| 총급여 5,500만원 초과 (종합소득 4,500만원 초과) | 13.2% | 118만 8천원 |
세액공제 한도 합산하기
퇴직연금(IRP)과 연금저축 세액공제는 합산 적용되므로, 예를 들어 연금저축에 600만원을 납입했다면 IRP에는 최대 300만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 총 합산 한도가 900만원이기 때문입니다.
따라서, 두 계좌에 무조건 900만원까지 납입하는 것이 절세에 유리하지만, 연금저축 600만원을 먼저 채우고 남은 금액만 IRP에 납입하는 방식이 가장 효율적인 전략입니다.
예시를 들면 다음과 같습니다:
- 연금저축 600만원 납입 → 세액공제 한도 거의 가득 찬 상태
- IRP에 최대 300만원 추가 납입 → 합계 900만원 세액공제 한도 달성
효과적인 납입 전략
세액공제 한도를 최대한 활용하는 방법은 연간 900만원 납입을 목표로 하는 것입니다.
- 월별 분할 납입 : 매월 약 75만원씩 납입해 연간 900만원 채우기
- 추가 납입 시 효율성 : 900만원을 넘는 납입액은 세액공제 대상에서 제외되지만, 노후 자산 증대와 분리과세 혜택에 도움 됨
- IRP 활용 팁 : IRP는 연금 수령 시 분리과세 혜택이 있어, 900만원 초과 납입분도 장기적 절세에 기여
단, IRP는 투자 상품 성격상 실제 운용 상품 구성에 제한이 있으므로 자신의 투자 성향과 목표에 맞게 포트폴리오를 구성하는 것이 중요합니다.
소득 구간에 따른 세액공제 혜택 차이
소득 구간에 따라 적용되는 세액공제율이 다르므로, 자신의 연간 총급여 및 종합소득금액을 기준으로 전략을 세워야 합니다.
- 총급여 5,500만원 이하인 경우
— 납입액 대비 16.5% 세액공제를 받을 수 있어 절세 효과가 가장 큽니다. - 총급여 5,500만원 초과인 경우
— 세액공제율이 13.2%로 다소 낮지만, 그래도 큰 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.
따라서 절세 목적이라면 본인의 소득 수준에 따라 최대 한도 내에서 납입액을 조절하는 것이 꼭 필요합니다.
참고: 연금저축과 IRP의 납입 한도 내에서 세액공제 혜택을 최대화하는 것이 2025년 연말정산에서 가장 현명한 절세 전략입니다.