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IRP란 무엇인가요?
개인형퇴직연금(IRP, Individual Retirement Pension)은 회사를 그만두거나 이직할 때 받은 퇴직금을 관리하는 개인 계좌입니다. 단순히 퇴직금을 보관하는 것뿐만 아니라 예금, 펀드, 보험, ETF 등 다양한 상품에 투자할 수 있다는 특징이 있습니다.
무엇보다 중요한 점은 회사에 다니는 중에도 가입할 수 있다는 것입니다. 노후를 대비해 자발적으로 추가 납입할 수 있으며, 세액공제라는 세제 혜택까지 받을 수 있어 많은 직장인들이 활용하고 있습니다.
누가 세액공제를 받을 수 있나요?
기본적으로 근로소득이 있는 직장인이라면 누구나 IRP를 통해 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만 자영업자의 경우 사업자등록증, 사업소득원천징수영수증, 소득금액증명원 등의 서류가 필요합니다.
세액공제의 규모는 나이와 총급여에 따라 달라집니다:
- 50세 미만: 최대 700만 원까지 세액공제
- 50세 이상: 최대 900만 원까지 세액공제 (200만 원 추가)
세액공제 신청 방법과 절차
1단계: IRP 계좌 개설
먼저 은행이나 증권사 등 금융기관에서 IRP 계좌를 개설해야 합니다. 신청 후 5영업일 이내에 필수서류를 제출하면 계좌가 활성화됩니다.
2단계: 연간 납입
IRP에는 연간 최대 1,800만 원까지 개인 부담금을 납입할 수 있습니다. 다만 세액공제는 연금저축계좌와 합산해서 최대 700만 원(50세 이상 900만 원)까지만 가능합니다.
중요한 팁: 연말정산 때 세액공제를 받으려면 12월 말일 전에 반드시 납입을 완료해야 합니다.
3단계: 연말정산 신청
별도의 신청 절차가 없습니다. 연말정산이나 종합소득세 신고 시 자동으로 세액공제가 적용됩니다. 다만 정확한 공제액을 확인하려면 금융기관에서 발급한 서류를 준비해야 합니다.
실제 환급액 계산 예시
실제로 얼마를 돌려받을 수 있는지 보여드리겠습니다.
사례: 연봉 5,000만 원 직장인이 IRP에 700만 원 납입
- 납입액: 700만 원
- 공제율: 16.5% (총급여 5,500만 원 이하)
- 환급액: 115만 5,000원
매년 이 정도의 세금을 돌려받으므로, 장기적으로 상당한 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
주의해야 할 사항들
중도해지 시 해지가산세 부과
IRP 계좌를 중도에 해지하면 큰 손해를 볼 수 있습니다. 그동안 얻은 수익과 받은 세금혜택에 대해 16.5%의 해지가산세가 부과되기 때문입니다. 세액공제를 받은 금액까지 추징당할 수 있으므로 가입은 신중하게 결정하세요.
투자 상품의 한계
IRP는 납입 금액의 100%를 주식 혼합형 펀드에 투자할 수 없으며, 최대 70%까지만 주식 관련 상품에 투자할 수 있습니다.
퇴직급여 이체 시 60일 기한
퇴직금을 받은 후 IRP에 이체하려면 퇴직한 날로부터 60일 이내에 퇴직급여액의 80% 이상을 이체해야 합니다.
연간 100만 원 이상의 세금을 돌려받을 수 있는 IRP 세액공제. 정산 기간 전에 미리 준비해두면 한 해의 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.