2025년부터 자녀 세액공제가 대폭 확대됩니다. 자녀가 한 명뿐인 가정부터 다자녀 가정까지, 누구에게나 유리한 세제 혜택이 적용됩니다. 이번 글에서는 실제 사례를 바탕으로 자녀 세액공제 대상과 금액을 비교해 드립니다.
목차
자녀 1명: 기존 vs. 2025년
자녀가 한 명뿐인 가정이라면, 기존에는 연 15만 원의 세액공제를 받았습니다. 2025년부터는 첫째 자녀에게도 25만 원이 공제됩니다. 즉, 10만 원이 더 늘어나는 셈입니다.
예: 2024년 귀속 연말정산 → 15만 원 공제
2025년 귀속 연말정산 → 25만 원 공제
이 변화는 자녀가 한 명뿐인 가정도 세금 부담을 줄일 수 있도록 도와줍니다.
자녀 2명: 기존 vs. 2025년
자녀가 두 명인 가정은 기존에 30만 원의 공제를 받았습니다. 2025년부터는 둘째 자녀까지 포함해 35만 원이 공제됩니다. 5만 원이 추가로 늘어납니다.
예: 2024년 귀속 연말정산 → 30만 원 공제
2025년 귀속 연말정산 → 35만 원 공제
두 자녀를 키우는 맞벌이 부부에게도 유리한 변화입니다.
자녀 3명 이상: 기존 vs. 2025년
자녀가 세 명 이상인 가정은 기존에 30만 원의 공제를 받았습니다. 2025년부터는 셋째 자녀부터 인당 40만 원이 추가로 공제됩니다. 즉, 세 자녀 가정은 95만 원, 네 자녀 가정은 135만 원, 다섯 자녀 가정은 175만 원까지 공제받을 수 있습니다.
예: 2024년 귀속 연말정산 → 30만 원 공제
2025년 귀속 연말정산 → 3명: 95만 원, 4명: 135만 원, 5명: 175만 원 공제
다자녀 가정의 세금 부담이 크게 줄어듭니다.
손자녀도 포함되나요?
2025년부터는 자녀뿐 아니라 손자녀도 자녀 세액공제 대상에 포함됩니다. 조부모님이 손자녀를 키우고 있다면, 자녀와 동일한 조건으로 공제받을 수 있습니다.
예: 조부모님이 손자녀 1명을 키우는 경우 → 25만 원 공제
이 조치는 손자녀를 양육하는 가정에도 혜택이 돌아가도록 합니다.
연령 조건은 어떻게 되나요?
자녀 세액공제 대상은 기본공제 대상자에 해당하는 8세 이상 20세 미만의 자녀 또는 손자녀입니다. 즉, 2025년 기준으로 2005년 1월 1일 이후 출생한 자녀가 대상입니다.
예: 2025년 기준 8세 이상 20세 미만 자녀 → 공제 대상
연령 조건을 꼭 확인해 보세요.
2025년 자녀 세액공제는 자녀 수와 연령에 따라 다양한 혜택을 제공합니다. 자녀가 한 명뿐인 가정부터 다자녀 가정까지, 누구에게나 유리한 세제 혜택이 적용됩니다. 자녀 세액공제 대상과 금액을 꼼꼼히 확인해 보세요.