2025년 연말정산, 기부금 공제 신청 시기를 놓치면 안 되는 이유!

목차

1. 기부금 공제란 무엇인가?
2. 기부금을 공제받기 위한 신청 시기
3. 2025년 연말정산 일정표
4. 기부금 공제 한도와 공제율
5. 기부금 이월공제 활용하기
6. 자주 묻는 질문

기부금 공제란 무엇인가?

연말정산에서 기부금 공제는 세금을 환급받을 수 있는 중요한 항목입니다. 기부금에 대해 세액공제를 받으면 실제 납부한 세금에서 직접 공제되므로, 소득공제보다 절세 효과가 훨씬 큽니다.

기부금 공제의 대상이 되는 것은 법정기부금과 지정기부금입니다. 여기에 정치자금기부금, 고향사랑기부금, 우리사주조합기부금 등이 포함됩니다.

기부금을 공제받기 위한 신청 시기

1단계: 기부 시기 (매년 12월 31일까지)

연말정산에서 기부금 공제를 받으려면 12월 31일 자정 전까지 결제 및 이체가 완료되어야 합니다. 12월 말에 기부하실 계획이라면 미리 진행하는 것이 안전합니다. 마감 시간 임박해 기부하면 처리가 늦어질 수 있기 때문입니다.

2단계: 간소화 자료 제출 (2025년 1월 15일)

매년 1월 15일이 되면 국세청의 연말정산 간소화 서비스가 오픈됩니다. 이 서비스를 통해 당신이 기부한 기부금 기록을 확인하고 자료를 다운로드할 수 있습니다.

팁: 간소화 서비스에서 기부금이 조회되지 않으면 기부금단체에서 직접 발급한 영수증을 제출해야 합니다.

3단계: 회사에 자료 제출 (2025년 1월 20일~2월 중순)

간소화 서비스에서 확인한 기부금 자료와 필요한 추가 서류를 회사에 제출합니다. 이 기간을 놓치면 당해연도 연말정산에 기부금 공제가 반영되지 않습니다.

2025년 연말정산 일정표

기부금 공제 한도와 공제율

2024년 귀속 기부금 기준

특례기부금·우리사주조합·일반기부금의 경우:

• 1천만원 이하 부분: 15% 공제
• 1천만원 초과 ~ 3천만원 이하: 30% 공제
• 3천만원 초과: 40% 공제

고향사랑기부금

고향사랑기부금은 최대 2천만원까지 세액공제 대상이 되며, 10만원 이하는 100/110으로 계산되고 초과분은 15%의 공제율이 적용됩니다.

주의: 2025년에 기부한 고향사랑기부금은 2026년 초 연말정산에서 공제됩니다.

기부금 이월공제 활용하기

당해연도에 공제받지 못한 기부금이 있다면 걱정하지 않으셔도 됩니다. 법정기부금과 지정기부금은 10년간 이월공제가 가능합니다.

단, 이월공제를 받기 위한 조건이 있습니다:

• 기부금이 발생한 연도의 연말정산 시 기부금 조정명세서에 이월금액을 기재해야 함
• 이월공제를 받으려는 연도의 연말정산에서 전년도에 이월된 기부금을 먼저 공제
• 이월된 기부금이 있을 때 전년도 기부금명세서를 제출해야 함 (단, 계속 근로자는 제출하지 않음)

자주 묻는 질문

Q1. 기부금 영수증을 잃어버렸다면?

연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않은 기부금은 기부금단체에 연락하여 영수증을 재발급받을 수 있습니다. 기부금 자료 제출이 의무사항은 아니지만, 공제를 받으려면 영수증이 필요합니다.

Q2. 5월에 연말정산을 못 했다면?

근로자가 당해연도 연말정산에서 기부금 공제를 받지 못한 경우, 5월 1일부터 31일까지 주소지 관할 세무서에 소득세 확정신고를 하면서 기부금 영수증을 첨부하여 제출하면 세액 환급을 신청할 수 있습니다.

Q3. 작년에 이월된 기부금이 있는데 어떻게 해야 하나?

이월된 기부금이 있으면 당해연도 기부금보다 먼저 공제됩니다. 기부 연도가 빠른 순서대로 공제되므로, 연말정산 간소화 서비스에서 이월 현황을 확인하고 필요한 서류를 제출하면 됩니다.