목차
- 세액공제와 소득공제, 기본 개념부터 짚어보기
- 월세 세액공제, 누구나 받을 수 있을까?
- 월세 소득공제, 조건이 더 쉬운 이유
- 공제 방식에 따라 환급액이 달라진다
- 어떤 제도가 더 유리할까?
세액공제와 소득공제, 기본 개념부터 짚어보기
세금을 줄이는 방법 중 대표적으로 세액공제와 소득공제가 있습니다. 두 가지 모두 연말정산 때 혜택을 받을 수 있지만, 적용 방식이 다릅니다.
- 세액공제는 내야 할 세금에서 직접 금액을 빼주는 방식입니다. 예를 들어, 세금이 100만 원인데 15만 원 세액공제를 받으면 최종 납부 세금은 85만 원이 됩니다.
- 소득공제는 과세표준(과세 대상 소득)에서 금액을 빼주는 방식입니다. 과세표준이 줄어들면 세금도 줄어들지만, 세율에 따라 실제 환급액이 달라집니다.
세액공제는 세금에서 바로 빼주고, 소득공제는 소득에서 빼서 세금을 줄여줍니다.
월세 세액공제, 누구나 받을 수 있을까?
월세 세액공제는 무주택 세대주 또는 세대원 중 총 급여 7,000만 원 이하, 종합소득 6,000만 원 이하인 근로소득자만 신청할 수 있습니다. 즉, 소득과 주택 요건을 모두 충족해야 합니다.
- 본인 명의로 월세를 내고 있어야 하며, 전입신고가 되어 있어야 합니다.
- 연간 월세 납입액 1,000만 원까지 공제 가능합니다.
- 공제율은 총 급여에 따라 달라지며, 5,500만 원 이하일 경우 17%, 5,500만 원 초과 7,000만 원 이하일 경우 15%가 적용됩니다.
월세 세액공제는 세금에서 직접 금액을 차감하므로, 같은 조건이라면 소득공제보다 환급액이 더 큽니다.
월세 소득공제, 조건이 더 쉬운 이유
월세 소득공제는 급여 액수나 주택 규모에 제한이 없습니다. 임대차 계약서상의 임차인이거나 소득이 없는 가족이라면 누구나 신청할 수 있습니다. 집 소유 여부나 전입신고 여부와도 무관합니다.
- 월세를 현금영수증으로 처리하면 신용카드 등 사용금액 소득공제에 포함됩니다.
- 공제 한도는 총 급여의 20%와 300만 원 중 낮은 금액(7,000만 원 이하), 250만 원(7,000만 원 초과 1.2억 원 이하), 200만 원(1.2억 원 초과)입니다.
소득공제는 과세표준에서 금액을 빼주기 때문에, 실제 환급액은 세율에 따라 달라집니다. 공제 금액이 커 보여도 환급액은 상대적으로 작을 수 있습니다.
공제 방식에 따라 환급액이 달라진다
월세 세액공제는 세금에서 직접 금액을 차감하므로, 환급액이 큽니다. 예를 들어, 세금이 100만 원이고 15만 원 세액공제를 받으면 최종 납부 세금은 85만 원이 됩니다.
월세 소득공제는 과세표준에서 금액을 빼주기 때문에, 세율에 따라 실제 환급액이 달라집니다. 예를 들어, 과세표준이 5,000만 원이고 300만 원 소득공제를 받으면, 세율 6% 기준으로 18만 원 세금이 줄어듭니다.
세액공제는 세금에서 바로 빼주고, 소득공제는 소득에서 빼서 세금을 줄여줍니다.
어떤 제도가 더 유리할까?
월세 세액공제는 조건이 까다롭지만, 환급액이 큽니다. 소득과 주택 요건을 모두 충족한다면 세액공제를 받는 것이 더 유리합니다.
월세 소득공제는 조건이 쉬우나, 환급액이 상대적으로 작습니다. 소득이 높거나 주택 요건을 충족하지 못한다면 소득공제를 받는 것이 좋습니다.
월세를 현금영수증으로 처리하면 소득공제를 받을 수 있습니다. 세액공제를 받지 않은 경우, 그 금액이 신용카드 등 사용금액 소득공제에 포함됩니다.
세액공제는 세금에서 바로 빼주고, 소득공제는 소득에서 빼서 세금을 줄여줍니다.