연말정산 시즌마다 꼭 듣게 되는 단어, 소득공제와 세액공제. 비슷해 보여도 절세효과와 적용 방식에서 큰 차이가 있습니다. 오늘은 소득공제와 세액공제의 핵심 차이와 어떻게 활용하면 좋을지 쉽게 설명해 드리겠습니다.
목차
1. 소득공제와 세액공제 기본 개념
소득공제는 총소득에서 일정 금액을 빼서 과세 대상 소득을 줄여주는 것을 의미합니다. 즉, 소득 자체를 깎아주는 방식이라서 세금 부과 기준 금액이 낮아지는 것입니다.
반면 세액공제는 소득공제를 거쳐 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 방식입니다. 세금 계산 후에 바로 세금 자체를 줄여주는 효과가 있죠.
소득공제는 “벌어들인 금액에서 경비 등을 빼 소득 금액을 줄여주는 것”이고, 세액공제는 “이미 계산된 세금에서 일정 금액을 빼주는 것”입니다.
2. 소득공제와 세액공제 계산 구조의 차이
소득공제 – 세금 부과 기준을 낮춰줌
소득공제를 하면 총 급여액에서 공제 금액만큼 줄여서 과세 표준을 산출합니다.
이 과세 표준에 세율이 곱해져서 산출세액이 나오고, 결국 이 산출세액에 따라 내는 세금이 결정됩니다.
세액공제 – 이미 계산된 세금에서 바로 깎아줌
세액공제는 산출세액에서 다시 금액을 빼주는 개념이라 절세 효과가 더 큽니다. 세금을 부담하는 금액을 직접 쥐고 줄여주기 때문입니다.
3. 내게 더 유리한 공제는?
- 소득공제는 고소득자에게 더 유리합니다. 소득이 높은 만큼 세율이 높으므로, 소득 자체를 줄이면 큰 금액의 세금을 절약할 수 있습니다.
- 세액공제는 소득에 상관없이 같은 한도로 세금을 깎아주므로, 저소득자에게 특히 유리한 면이 있습니다.
예를 들어 세액공제 100만 원은 소득 상관없이 100만 원만큼 세금을 줄이지만, 소득공제 100만 원은 세율이 6%라면 실제 세금 절감액은 6만 원에 불과합니다.
4. 주요 소득공제와 세액공제 항목
소득공제 대표 항목
- 근로소득공제: 총급여에서 기본적으로 일정 금액을 무조건 공제해줍니다.
- 신용카드 사용금액, 의료비, 교육비, 기부금등 사용금액의 일부
세액공제 대표 항목
- 자녀세액공제
- 연금계좌 세액공제 (연금저축, 퇴직연금)
- 보험료, 교육비, 의료비, 기부금 세액공제
더 알아두면 좋은 팁
소득공제는 공제 후 세율이 적용되기 때문에 소득이 높을수록 절세 혜택도 커지고, 세액공제는 소득 구간과 관계없이 동일한 금액만큼 세금을 줄여줍니다. 연봉이 높다면 소득공제 위주로, 낮다면 세액공제를 잘 활용하는 것이 좋습니다.
간단히 생각하면, 소득공제는 “세금 계산 전, 소득부터 줄이기”이고, 세액공제는 “세금 계산 후, 세금에서 바로 빼기”라고 기억하시면 편리합니다.