퇴직 혹은 창업 후 건강보험 직장가입자로 전환하면 보험료 부담이 달라집니다. 지역가입자 시절과 달리 직장가입자는 사업주가 절반을 부담하기 때문에 상대적으로 보험료 부담이 줄어들기도 합니다. 그러나 전환 과정과 이후 보험료 산정 방법을 잘 몰라 낭패를 보는 경우가 많습니다.
목차
- 지역가입자와 직장가입자 건강보험료 차이
- 임의계속가입 제도 제대로 활용하기
- 피부양자 등록 조건과 효과
- 소득 신고 시 절세 방법
- 재산과 자동차 등록 주의사항
- 가족 내 직장가입자 전환 통한 분산 전략
- 지역가입자 전환 방지, 입사 시기 조절하기
1. 지역가입자와 직장가입자 건강보험료 차이
지역가입자는 소득뿐 아니라 보유 재산과 자동차까지 보험료 산정에 포함됩니다. 반면 직장가입자는 매월 받는 급여 기준으로 보험료를 산정하며, 사업주가 보험료 절반을 부담하여 개인 부담이 훨씬 적습니다.
또한 직장가입자는 소득에 대한 보험료율이 약 7.09%인데, 이것의 반을 사업주가 납부하기 때문에 실제 보험료 부담률은 약 3.55%입니다. 그러나 지역가입자는 소득 외 재산도 기준에 포함되어 보험료가 크게 상승할 위험이 있습니다.
2. 임의계속가입 제도 제대로 활용하기
퇴직 후 곧바로 지역가입자로 전환되면서 보험료 부담이 급증하는 분들은 임의계속가입 신청을 꼭 고려해야 합니다. 이 제도를 통해 최대 3년간 직장가입자 시절 보험료 수준을 유지할 수 있습니다.
“임의계속가입 신청은 최초 지역가입자 보험료 고지 후 2개월 내에 공단에 해야 하며, 신청 시 직전 12개월 평균 보수월액을 기준으로 보험료가 산정됩니다.”
다만 사업장 대표자(특히 개인사업자)는 제외되기 때문에 법인 대표자로서 직장가입자 자격을 유지하거나 전환하는 방법도 함께 고민해보시는 게 좋습니다.
3. 피부양자 등록 조건과 효과
피부양자란 소득이 없거나 일정 기준 이하인 사람이 직장가입자인 가족에게 생계가 의존하는 경우를 말하며, 건강보험료가 전액 면제됩니다. 배우자, 자녀가 피부양자 자격을 얻는다면 건강보험료 절감에 큰 도움이 됩니다.
- 피부양자 소득 기준은 연 3,400만 원 이하(변동 가능)
- 재산 기준은 총 3.5억 원 이하(보유 부동산, 금융자산 포함)
특히 소득 없이 재산만 있거나, 금융자산 중심으로 소득을 관리하는 경우 피부양자 자격 유지에 유리합니다.
4. 소득 신고 시 절세 방법
직장가입자의 건강보험료는 보수월액을 기준으로 합니다. 따라서 인센티브 등 변동 소득이 많을 경우 보험료가 많이 오르는데, 이때는 급여 조절도 절세에 효과적입니다.
또한 투자 이자, 배당, 임대소득 등 기타 소득이 연 2,000만 원을 초과하면 건강보험료가 추가 부과됩니다. 이 경우, 금융소득을 연금(IRP 등)형태로 전환해 연금소득세율로 관리하면 건강보험료 부담을 줄일 수 있습니다.
5. 재산과 자동차 등록 주의사항
지역가입자는 재산에 대해서도 보험료가 부과되나, 2024년 2월부터 자동차에 대한 보험료 부과는 폐지되었습니다. 다만, 전환 초기에 재산 신고가 누락되거나 잘못되면 과다 청구될 수 있으니 주의하셔야 합니다.
직장가입자로 전환 후에는 재산 기준 적용이 줄어들지만, 퇴직 후 다시 지역가입자가 될 경우를 대비해 재산 관리도 신경 써야 합니다.
6. 가족 내 직장가입자 전환 통한 분산 전략
법인 사업자는 가족 중 배우자나 성년 자녀까지 직장가입자 등록이 가능합니다. 이를 통해 소득 분산이 가능해져 개인별 건강보험료 부담을 낮출 수 있습니다.
- 가족 구성원의 소득을 나누어 신고
- 부담 보험료를 줄이고 절세 효과 극대화
- 사업장 인력 채용 시 직장가입자로 등록 가능
7. 지역가입자 전환 방지, 입사 시기 조절하기
퇴사와 신규 입사 사이에 공백 기간이 있을 경우, 건강보험공단은 매월 1일 기준으로 가입 자격을 판단해 자동으로 지역가입자로 전환시키고 보험료를 청구할 수 있습니다.
“퇴사일과 입사일 사이에 ‘매월 1일’이 포함되면 잠시라도 지역가입자로 보험료를 내야 할 수 있습니다.”
따라서 대략적인 퇴사 및 입사 스케줄을 조율해 공백기간 월의 1일이 포함되지 않게 하면 불필요한 비용이 발생하지 않습니다.
요약하자면, 직장가입자로 전환 후에는 임의계속가입제도 신청 여부, 피부양자 등록, 가족 내 가입자 분산, 그리고 입사 시기 조절 등이 대표적인 건강보험료 절세 전략입니다. 특히 임의계속가입 제도는 최대 3년간 직장가입자 수준을 유지해주는 제도로 꼭 활용해 보시길 권합니다.