친족 간 금전 거래와 증여세– 꼭 알아야 할 증여세 폭탄 피하는 7가지 핵심 포인트

가족이나 친족 사이에 금전을 주고받을 때, ‘세금’ 문제는 생각보다 복잡합니다. ‘가족끼리니까 괜찮겠지?’ 하다가 갑자기 찾아오는 증여세 폭탄으로 큰 고생을 하시는 분들도 많죠. 이번 글에서는 친족 간 금전 거래 시 증여세가 언제 어떻게 발생하는지, 또 어떻게 합법적으로 절세할 수 있는지 알기 쉽게 설명해 드리겠습니다.

목차

1. 친족 간 금전 거래와 증여세, 왜 주의해야 할까?
2. 증여세 면제 한도는 어떻게 되나요?
3. 증여세율과 계산법
4. 대여금과 증여의 차이, 차용증 작성의 중요성
5. 합법적으로 증여세 절세하는 방법
6. 증여세 신고와 과세당국의 증여 추정 기준
7. 영상으로 보는 가족 간 금전거래 시 주의사항

친족 간 금전 거래와 증여세, 왜 주의해야 할까?

많은 분들이 가족이나 친척 간의 금전거래는 세금과 상관없다고 생각하지만, ‘대가 없이 주고받는 돈’은 세법상 증여로 인정되어 증여세가 부과될 수 있습니다.

예를 들어 부모님이 자녀에게 집을 사는 데 도움으로 금전을 주거나, 형제끼리 큰 금액을 빌려주면서 이자를 받지 않는 경우도 증여로 간주될 위험이 있습니다. 금전 거래가 증여로 보이면, 10~50% 누진세율로 높은 증여세 부담이 발생할 수 있으므로 사전에 충분한 대비가 필요합니다.

증여세 면제 한도는 어떻게 되나요?

증여세는 10년간 누적 금액이 일정 한도를 넘을 때만 과세됩니다. 친족 관계별 한도는 다음과 같습니다.

만약 10년간 누적 증여 금액이 이 한도를 초과하면, 초과 금액에 대해 증여세를 신고·납부해야 합니다.

증여세율과 계산법

증여세율은 과세표준 금액에 따라 누진세율로 적용되며, 세율 구간은 다음과 같습니다.

예를 들어 부모가 성인 자녀에게 1억원을 증여하면, 5,000만원까지는 공제되고 나머지 5,000만원에 대해 10% 세율이 적용되어 약 500만원의 증여세가 산출됩니다.

대여금과 증여의 차이, 차용증 작성의 중요성

친족 간 금전을 주고 받으면서 ‘대여’라고 주장하려면 반드시 차용증 작성과 이자 지급 등의 조건을 충족해야 합니다.

• 이자율은 세법상 적정이자율인 연 4.6% 이상을 적용하는 것이 바람직합니다.
• 상환계획과 거래내역, 자금 출처 및 사용처를 명확히 해야 증여세를 피할 수 있습니다.
• 이자 없이 빌려준 경우, 차액만큼 증여로 보아 증여세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.

즉, 단순히 차용증만 쓰는 것이 아니라 실제 대여금 회수가 이뤄지는지, 이자 수취가 적법한지가 중요합니다.

합법적으로 증여세 절세하는 방법

가족 간 증여세 부담을 줄이기 위한 대표적인 방법은 아래와 같습니다.

• 10년 단위 증여 한도 활용하기 : 10년에 한 번씩 증여액을 나누어 증여세 면제 한도 내에서 증여하세요.
• 분할 증여 : 큰 금액을 한 번에 주지 말고, 여러 해에 나눠서 증여하면 누진세율 부담 감소
• 정식 계약과 차용증 작성 : 대여금은 차용증과 정해진 이자를 반드시 기록해 둡니다.
• 증빙자료 꼼꼼히 보관 : 가족 간 거래라도 계약서, 계좌 이체 내역 등 증빙을 철저히 관리해야 합니다.

증여세 신고와 과세당국의 증여 추정 기준

국세청은 증여 여부를 판단할 때 거래의 ‘무상성’을 매우 중요하게 봅니다. 따라서

• 대여라고 주장하지만 실제 상환이 없거나 이자가 없는 경우, 증여로 추정될 위험이 큽니다.
• 증여 추정이 발생하면 납세자가 거래가 대여임을 입증해야 하므로, 계약서 작성, 상환증빙 및 자금흐름 명확화가 필수입니다.
• 증여세 신고는 3개월 이내에 하여야 하며, 신고하지 않거나 누락 시 가산세가 부과될 수 있습니다.

영상으로 보는 가족 간 금전거래 시 주의사항

아래 영상에서는 가족 간 돈 거래 시 증여세 폭탄을 피하는 방법과 절세 팁을 자세히 알려드립니다.