목차
1. 교육비 세액공제가 뭔가요?
매년 연말정산할 때 자신이나 부양가족이 교육에 지출한 비용의 15%를 세금에서 직접 차감해 주는 제도입니다. 예를 들어 300만 원을 교육비로 지출했다면 45만 원(300만 원 × 15%)을 돌려받을 수 있다는 뜻이죠.
세액공제 한도
• 취학 전 아동·초·중·고등학생: 1인당 연 300만 원
• 대학생: 1인당 연 900만 원
• 본인 교육비: 전액 공제
2. 학교 등록금은 무조건 공제될까?
학교 등록금은 거의 모든 경우 공제 대상입니다. 다만 정확히 교육법상 정식 학교인지 확인해야 합니다.
공제 대상 학교
- 초·중·고등학교
- 대학교, 대학원
- 방송통신대학, 사이버대학(원격대학)
- 유치원
- 특수학교, 외국인학교, 대안학교
- 전문대학, 교육대학
학교에서 내는 다른 비용들
등록금뿐 아니라 다음도 공제됩니다:
- 학교운영지원비(육성회비), 기성회비, 입학금
- 방과후학교 수업료
- 돌봄교실 수강료
3. 학원비 공제 기준은?
학원비 공제 기준은 자녀의 나이에 따라 완전히 달라집니다. 이 부분을 많은 분들이 헷갈려하니 잘 읽어보세요.
취학 전 아동(유아)의 경우
학원비 공제가 가능합니다. 다만 조건이 있습니다:
- 최소 월 단위 수강
- 1주일에 1회 이상 실시되는 교습과정
- 정식 등록된 학원에서 발급한 영수증
- 음악, 미술, 체육, 외국어 등 예체능 학원도 가능
초·중·고등학생의 경우
학원비는 공제 대상이 아닙니다. 이는 교육법상 가장 중요한 예외 규칙입니다. 아무리 유명한 학원이라도, 정식 영수증이 있어도 공제받을 수 없습니다.
학원비, 과외비는 초·중·고등학생 자녀에 대해 공제 불가능합니다
대학생의 경우
대학생 자녀의 학원비도 공제 대상이 아닙니다. 단, 근로자 본인이 대학 시간제과정이나 사이버 대학에 지출한 수업료는 공제 가능합니다.
4. 온라인 강의도 공제 가능한가요?
온라인 강의 공제 여부는 누가 수강하는지, 어떤 기관인지에 따라 달라집니다.
공제 불가능한 경우
- 사설 인터넷 강의 사이트(유명 인강 플랫폼) → 공제 불가
- 자격증 취득 강의 → 공제 불가
- 어학원 온라인 강의 → 공제 불가
- 학원의 온라인 강좌 → 공제 불가
공제 가능한 경우
- 방송통신 중·고등학교 등록금
- 사이버대학(원격대학) 등록금
- 정식 학교에서 운영하는 온라인 수업
핵심은 교육법상 정식 학교인지 여부입니다. 아무리 유명한 사설 온라인 강의도 교육법상 학교가 아니면 공제받을 수 없습니다.
5. 자녀 나이별 공제 기준 정리
| 대상 | 학교 등록금 | 학원비 | 온라인 강의 | 한도 |
|---|---|---|---|---|
| 취학 전 아동 | ○ | ○ (조건) | × | 300만 원 |
| 초·중·고등학생 | ○ | × | × | 300만 원 |
| 대학생 | ○ | × | × | 900만 원 |
| 근로자 본인 | ○ | – | ○ (정식학교만) | 전액 |
꼭 기억해야 할 팁
- 홈택스 자동조회에 없는 항목도 영수증 제출하면 공제 가능
- 정식 등록된 학원 또는 기관에서 발급한 영수증은 필수
- 신용카드로 결제하면 교육비 세액공제는 안 되지만, 신용카드 소득공제는 받을 수 있음