네이버페이, 카카오페이 등 간편결제 시 공제 처리 방법에 대해 헷갈리시는 분들이 많습니다.
이 글에서는 간편결제 사용 시 연말정산과 비용처리를 위한 공제 신청 방법과 유의점들을 쉽고 명확하게 짚어드립니다.
목차
- 1. 간편결제란? 네이버페이·카카오페이 이해하기
- 2. 간편결제 결제 내역 공제 처리 가능 여부
- 3. 현금영수증과 소득공제, 어떻게 연결되나요?
- 4. 매입세액공제 및 비용처리 시 주의점
- 5. 네이버페이 충전결제 시 공제 처리 방법
1. 간편결제란? 네이버페이·카카오페이 이해하기
간편결제는 스마트폰 앱이나 웹에서 신용카드, 계좌 등 여러 결제수단을 한 번 등록해
쉽고 빠르게 결제할 수 있는 서비스를 말합니다.
대표적인 간편결제 서비스로 네이버페이, 카카오페이, 그리고 토스페이 등이 있습니다.
소비자는 별도의 카드번호 입력 없이 간단한 인증으로 결제할 수 있어 편리하고,
사업자는 여러 결제수단을 한번에 관리할 수 있다는 장점이 있습니다.
2. 간편결제 결제 내역 공제 처리 가능 여부
간편결제는 그 자체가 결제 수단이 아닌, 신용카드, 체크카드, 계좌이체 등 여러 결제수단을 통한 지불을 중개합니다.
따라서 공제 적용은 결제 시 발급되는 증빙 종류에 달려있습니다.
- 신용카드 혹은 체크카드 결제 시: 카드 매출전표가 발행되어 연말정산 시 신용카드 소득공제에 포함됩니다.
- 계좌이체나 현금 결제 시: 반드시 현금영수증 발급이 있어야 소득공제가 가능합니다.
- 간편결제 자체(포인트 선충전 등)는 소득공제 대상 아님: 예를 들어 네이버페이 충전 후 결제 시, 충전 자체가 아닌 실제 사용한 결제금액만 소득공제 대상입니다.
즉, 간편결제로 지출했다고 해서 무조건 공제를 받는 건 아니며, 해당 결제에 내역이 증빙 가능해야만 합니다.
3. 현금영수증과 소득공제, 어떻게 연결되나요?
연말정산 시 신용카드 등 소득공제는 신용카드 매출전표 및 현금영수증 발급 내역을 기준으로 이루어집니다.
- 체크카드는 별도의 전표가 있기 때문에 현금영수증 발급 없이도 자동 소득공제 적용됩니다.
- 간편결제 시 결제자 명의로 현금영수증을 신청했다면, 현금영수증 소득공제가 적용됩니다.
- 하지만 결제 후 회사에서 비용처리된 경비는 개인 소비로 인정하지 않아 소득공제 대상에서 제외됩니다.
즉, 내 소비에 해당하는 부분만 공제받을 수 있습니다.
4. 매입세액공제 및 비용처리 시 주의점
사업자가 간편결제로 비용 처리를 할 때는 다음 사항들을 반드시 확인해야 합니다.
- 매입세액공제를 받으려면 세금계산서, 신용카드 전표, 현금영수증 중 하나 이상의 적법한 증빙이 필수입니다.
- 카카오페이 또는 네이버페이로 결제해도 신용카드는 아니므로, 부가세 매입세액 공제는 신용카드 전표에만 제한적으로 해당됩니다.
- 계좌이체, 간편결제 지불수단 자체로는 매입세액공제 대상이 아니지만, 사업경비 비용처리는 가능합니다.
따라서, 사업 관련 지출이라면 결제 시점의 증빙서류를 반드시 확보해 두어야 하며, 해당 증빙이 없으면 공제 신청이 어려울 수 있습니다.
5. 네이버페이 충전결제 시 공제 처리 방법
네이버페이 충전 후 결제하는 경우, 충전 자체에 대한 소득공제는 불가능하며
포인트를 사용해 실제 구매, 결제한 금액에 대해서만 소득공제가 적용됩니다.
이때도 현금영수증이 발급된 거래 내역이어야 하고,
홈택스에 자신의 전화번호를 미리 등록해 현금영수증이 누락 없이 처리되도록 주의하셔야 합니다.
많은 세무 전문가분도 네이버페이 충전결제의 경우, 결제 시점에 현금영수증 발급 여부가 공제 여부를 결정하는 핵심 포인트라고 조언하고 있습니다.
요점 정리
- 간편결제는 편리한 결제 도구일 뿐, 연말정산 공제는 증빙발행이 핵심입니다.
- 신용카드 전표나 현금영수증이 반드시 있어야 소득공제 및 매입세액공제가 가능합니다.
- 사업자는 증빙서류 확보에 만전을 기해 ‘매입세액공제’ 누락 방지가 필요합니다.
- 간편결제 충전포인트 사용분만 공제되어 ‘선충전’ 금액 자체는 공제 대상이 아닙니다.
- 회사 경비 처리 후 개인 명의 카드 결제는 소득공제 대상에 포함되지 않습니다.