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왜 퇴직연금 세액공제가 중요한가?
매년 연말정산 시기만 되면 많은 분들이 세금 절약 방법을 고민합니다. 그중에서도 퇴직연금과 연금저축은 소득이 낮은 분들에게 특히 유리한 절세 수단입니다. 2025년 기준, 총급여가 5,500만원 이하라면 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 단순히 연금을 준비하는 것 이상의 실질적 혜택입니다.
연봉 5,500만원 이하라면, 퇴직연금과 연금저축을 합쳐 900만원까지 세액공제가 가능합니다.
2025년 세액공제 한도와 조건
2025년 현재, 퇴직연금(개인형 IRP)과 연금저축계좌를 합쳐 연간 최대 900만원까지 세액공제가 적용됩니다. 단, 연금저축계좌만 납입할 경우 600만원까지만 공제가 가능합니다. 즉, IRP와 연금저축을 함께 활용하면 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다.
- 연금저축계좌: 연 600만원 한도
- 퇴직연금(IRP): 연 900만원 한도 (연금저축 포함)
총급여가 5,500만원 이하라면, 납입액의 16.5%가 세액공제됩니다. 예를 들어, 900만원을 모두 납입하면 최대 148만 5천원의 세금을 줄일 수 있습니다.
900만원 납입 시, 148만 5천원 세액공제! 연봉 5,500만원 이하라면 꼭 챙겨야 할 혜택입니다.
어떻게 활용하면 가장 유리할까?
세액공제를 최대한 받기 위해서는 IRP와 연금저축계좌를 적절히 조합하는 것이 중요합니다. 연금저축계좌에 600만원을 넣고, 나머지 300만원은 IRP에 넣는 방식이 가장 효율적입니다.
- 연금저축계좌: 600만원 납입
- IRP: 300만원 납입
이렇게 하면 총 900만원을 모두 세액공제 대상으로 활용할 수 있습니다. 매월 75만원씩 나누어 납입해도 되고, 일시불로 넣어도 동일한 혜택을 받을 수 있습니다.
매월 75만원씩 12개월 납입하면 900만원 한도를 채울 수 있습니다.
실전 팁과 주의사항
세액공제 한도를 채우는 것 외에도 몇 가지 주의할 점이 있습니다. 먼저, IRP 계좌는 주식형 상품에 70%까지만 투자할 수 있습니다. 나머지는 안정형 상품으로 분산해야 합니다. 또한, 연금저축계좌와 IRP를 모두 활용할 때는 각 계좌의 납입 내역을 꼼꼼히 확인해야 합니다.
- IRP는 주식형 상품 70% 한도
- 연금저축계좌와 IRP 납입 내역 확인
- 세액공제 한도 초과 시, 초과분은 공제 대상이 아님
마지막으로, 연말정산 시점에 각 계좌의 납입액을 모두 합산하여 900만원을 넘지 않도록 주의해야 합니다. 초과 납입 시, 초과분은 세액공제 대상이 되지 않으니 각별히 유의하세요.
900만원 한도를 넘지 않도록 납입액을 꼼꼼히 체크하세요.
2025년, 연봉 5,500만원 이하라면 퇴직연금과 연금저축을 적절히 활용해 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 이 혜택을 놓치지 않도록 계획을 세우고, 실천에 옮기세요.