연말정산 필수! 소득공제와 세액공제, 7가지 자주 묻는 질문

Q1. 소득공제와 세액공제, 뭐가 다른가요?

소득공제는 세금을 계산하는 기준이 되는 소득 금액을 줄여주는 제도입니다. 예를 들어, 연봉 5,000만 원을 받는 분이 소득공제를 받으면, 실제로 세금이 매겨지는 금액이 5,000만 원보다 줄어듭니다.

세액공제는 소득공제를 거친 후 계산된 세금 금액에서 일정 금액을 직접 빼주는 제도입니다. 즉, 세금 자체를 줄여주는 방식입니다.

소득공제는 ‘세금을 매기는 기준’을 줄이고, 세액공제는 ‘매겨진 세금’을 줄입니다.

일반적으로 세액공제가 더 큰 혜택을 줍니다. 소득공제는 소득이 높을수록 혜택이 커지지만, 세액공제는 소득과 관계없이 공제 금액이 그대로 적용되기 때문입니다.

예를 들어, 100만 원 세액공제를 받으면, 소득이 3,000만 원이든 1억 원이든 모두 100만 원을 세금에서 빼줍니다.

이 항목들은 모두 소득에서 직접 차감되어, 과세 대상 소득을 줄여줍니다.

이 항목들은 소득공제를 거친 후, 산출된 세금에서 직접 차감됩니다.

네, 대부분의 항목은 소득공제와 세액공제를 동시에 신청할 수 있습니다. 예를 들어, 교육비는 소득공제와 세액공제 모두 적용 가능합니다.

단, 일부 항목은 중복 적용이 불가능하거나, 선택해서 신청해야 하는 경우도 있으니 주의가 필요합니다.

소득공제는 소득에서 일정 금액을 빼고, 그 금액에 세율을 곱해 세금을 계산합니다. 소득이 높을수록 적용되는 세율이 높기 때문에, 공제 금액이 클수록 세금 감면 효과가 더 큽니다.

예를 들어, 1,000만 원 소득공제를 받으면, 세율이 24%인 분은 240만 원, 40%인 분은 400만 원의 세금을 덜 내게 됩니다.

세액공제는 이미 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 방식이기 때문에, 소득이 많든 적든 공제 금액은 동일하게 적용됩니다.

예를 들어, 100만 원 세액공제를 받으면, 소득이 3,000만 원이든 1억 원이든 모두 100만 원을 세금에서 빼줍니다.

이 방식은 소득 수준에 관계없이 혜택을 동일하게 받을 수 있도록 하기 위한 제도입니다.

소득공제는 소득을 줄여 세금을 덜 내게 하고, 세액공제는 세금 자체를 줄여줍니다. 대부분의 항목은 둘 다 신청할 수 있으며, 소득이 높을수록 소득공제 혜택이 크고, 세액공제는 소득과 관계없이 동일하게 적용됩니다.