한의원 치료비와 한약비도 의료비 세액공제 대상이라는 사실, 알고 계셨나요? 그러나 공제 적용 기준과 환급액 산정 방법, 그리고 실제 한약비 예시를 잘 모르는 분들이 많습니다.
이번 글에서는 한의원 의료비가 세액공제 되는 기준부터 구체적인 한약비 예시, 그리고 환급액 계산법까지 쉽게 풀어 설명드리겠습니다.
목차
1. 의료비 공제 대상과 한의원 치료비
의료비 세액공제는 근로자 본인 또는 부양가족을 위해 지출한 의료비를 연말정산 때 일정 부분 환급받을 수 있는 제도입니다.
한의원 치료비와 한약비도 ‘치료 목적’이 명확하면 의료비 공제 대상이 됩니다.
단, 건강증진용 보약이나 비급여 항목 중 일부는 공제 대상에서 제외됩니다. 국세청에서는 이를 명확히 구분해 한의원이나 한약방에서 치료용으로 처방된 한약만 인정해주고 있습니다.
“한약은 공제 대상이나 건강 증진이나 보약 목적은 공제 제외, 반드시 처방 목적 확인 필요”
한의원 치료비 공제 기준
- 급여 항목: 본인 부담금 20%를 제외한 나머지 의료비 공제 가능
- 비급여 항목: 일부 제한적으로 공제 가능, 약침·추나 등은 조건부 적용
- 65세 이상 부양가족 의료비는 공제 한도 없이 전액 대상
한약비 부담 단계별 예시
| 한약 처방 회차 | 본인 부담 비율 |
|---|---|
| 1~2차 처방 | 총 비용의 30% |
| 3차 이상 | 총 비용의 100% |
예를 들어, 10일치 한약 가격이 16만원인 경우, 1차에 처방받아 복용할 때 본인은 4만 8천 원(30%)만 부담합니다.
그러나 3차 이상부터는 본인 부담액이 100%로 늘어나므로 의료비 공제 시 꼭 사용 내역과 처방 회차를 체크해야 합니다.
2. 한약비 의료비 공제 실제 예시
한약비는 한의원에서 치료 목적으로 처방받은 경우에만 의료비 공제 대상입니다. 보통 한약 10일치 가격은 약 16만원 안팎이고, 30일 분이면 최대 50만원 가까이 나오는 경우도 있습니다.
첩약 등은 2020년대 중반부터 건강보험 적용 시범사업이 단계적으로 시행되어 일부 본인 부담률이 낮아졌는데요,
현재도 비급여 항목인 한약재비는 공제 대상이며, 실비보험 청구도 가능합니다.
한약비 실비보험 적용 기준
- 2009년 8월 이후 가입한 2~4세대 실비보험은 대부분 급여 항목 한약실비 보장
- 비급여 한약비는 심사를 거쳐 일부 실비 청구 가능
- 상해 특약 가입자라면 일부 비급여 한약 치료비도 실비 보장받을 수 있음
한약 실비 청구 예시
- 10일 치 한약 가격 16만원 중 4만 8천 원(30%)은 본인 부담
- 나머지 11만 2천 원이 보험 실비 청구 대상
- 실비보험 가입 유형과 한의원 진료 항목에 따라 청구 가능 금액 다름
3. 의료비 공제 환급액 계산법
의료비 공제 환급액은 총급여의 3% 초과분에 대해 15% 세액공제가 기본 원칙입니다.
공제 한도 및 예외사항
- 총급여 5,000만 원 근로자가 1,000만 원 의료비 지출 시,
- 3%인 150만 원 초과분 850만 원에 대해 15% 세액공제
- 따라서 환급액은 127.5만 원
- 65세 이상 부양가족 의료비는 700만원 한도 적용 없이 공제 가능
- 산후조리원 본인부담금은 연 200만 원까지 인정
한의원·한약비 환급 계산 예시
한약 치료비 총 50만원 지출, 본인 부담금 30%인 15만원일 때, 의료비 공제 시 실제 반영되는 금액은 15만원이 됩니다.
총 의료비 합계가 총급여의 3%를 넘을 경우, 그 초과분만큼 15% 공제 받으므로 환급액은 다음과 같이 산출됩니다.
(총 의료비 – 총급여의 3%) × 15% = 환급액
4. 실비보험과 한의원·한약실비 청구 팁
한의원 치료비와 한약비는 건강보험 급여 항목일 경우 실비보험으로 보장받기 쉽습니다.
특히 2009년 8월 이후 가입한 실비보험은 본인 부담 1만원 초과분부터 청구가 가능해 많은 분이 혜택을 받고 있습니다.
실비보험 청구 가능한 한의원 항목
- 추나요법: 2019년 4월부터 급여 적용되어 실비 청구 가능 (연간 최대 20회)
- 약침 치료, 침 치료, 일부 한약실비
- 도수치료, 충격파치료 등 비급여 항목 중 심사 후 인정되는 부분
단, 2009년 7월 이전 가입한 1세대 실비보험은 일부만 청구 가능하며, 상해 특약 가입 시 더 확대됩니다.
효율적인 청구를 위한 주의사항
- 한약처방 회차와 본인 부담 비율 확인 필수
- 치료 목적이 명확하지 않은 보약성 한약은 실비 청구 및 의료비 공제 불가
- 실제 청구 누락 시 해당 한의원에 증빙자료 요청 후 보험사와 국세청에 재제출 가능