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의료비 공제란?
의료비 공제는 근로자가 본인이나 가족을 위해 지출한 의료비 중 일정 금액을 세금에서 공제받을 수 있는 제도입니다. 연말정산 시 의료비 공제를 받으면 세금 부담이 줄어들 수 있습니다. 하지만 모든 의료비가 공제 대상이 아니며, 검사비와 치료비도 조건에 따라 달라집니다.
의료비 공제는 총급여의 3%를 초과한 금액에 대해 적용되며, 연간 최대 700만 원까지 공제가 가능합니다.
공제 대상이 되는 검사비
검사비는 질병 예방, 조기진단, 치료 목적이라면 대부분 공제 대상이 됩니다. 단, 단순 건강증진이나 미용 목적은 제외됩니다.
- 건강검진비: 혈액검사, 흉부 X선, 위 내시경 등 기본 검진 항목은 질병 예방 목적이라면 공제 가능합니다.
- 암 검진비: 위암, 대장암, 유방암, 자궁경부암, 간암 등 국가암검진 프로그램에 본인이 일부 또는 전액을 부담한 경우 공제됩니다.
- 정밀·특수 검사비: CT, MRI, PET-CT 등 병원에서 의학적 필요성이 인정되는 추가 검사도 공제 대상입니다.
- 구강검진 및 치과 정기검사: 치아 상태 확인, 스케일링 등 질병 예방 목적의 항목은 공제됩니다.
- 암 조기검진: 유방암, 위암, 간암, 대장암, 자궁경부암 등 조기검진 항목도 공제 대상입니다.
검사비는 반드시 본인이 직접 부담한 금액만 공제 대상이 됩니다. 회사나 공단 등에서 지원받은 금액은 제외됩니다.
공제 대상이 되는 치료비
치료비는 진료, 수술, 약값 등 질병 치료와 관련된 모든 비용이 포함됩니다. 단순 미용 목적은 제외됩니다.
- 진료비: 내과, 외과, 소아과, 산부인과 등 모든 진료비는 공제 대상입니다.
- 수술비: 비급여 수술도 포함되며, 제왕절개 수술 시 진통제 등 추가 비용도 공제됩니다.
- 약값: 처방전 약값, 조제료 등은 공제 대상이지만, 일반의약품은 제외됩니다.
- 치과 치료비: 충치 치료, 임플란트, 틀니 등은 공제 대상입니다. 단, 미용 목적의 치열교정은 제외됩니다.
- 한의원 치료비: 침, 뜸, 한약 처방 등 질병 치료 목적의 한의원 비용도 공제됩니다.
- 입원비: 입원료, 수술비, 간병비(간병인 고용 시 제외) 등도 공제 대상입니다.
- 불임·난임 시술비: 인공수정, 시험관 아기 등 불임 관련 시술비도 공제됩니다.
- 산부인과 검사비: 임신 중 초음파, 양수검사, 출산관련 분만비용도 공제 대상입니다.
치료비는 반드시 의료법상 의료기관에서 지출한 금액만 공제 대상이 됩니다.
공제 제외되는 항목
다음과 같은 항목은 의료비 공제 대상에서 제외됩니다.
- 미용·성형수술비
- 건강증진 약품구입비
- 외국 의료기관에서 지출한 의료비
- 언어치료를 위해 사설학원에 지출한 학원비
- 산후조리원에 지출한 비용
- 건강기능식품 구입비용
- 보험회사로부터 수령한 보험금으로 지급한 의료비
공제 제외 항목은 세금 신고 시 주의해야 합니다. 잘못 신고하면 세금 환급이 취소될 수 있습니다.
공제 신청 시 주의사항
의료비 공제 신청 시 다음 사항을 꼭 확인하세요.
- 의료비는 반드시 본인 또는 부양가족 명의로 결제해야 합니다.
- 타인 명의 카드로 결제한 경우 공제가 불가능합니다.
- 영수증, 진단서 등 증빙자료를 꼼꼼히 준비하세요.
- 의료기관의 사업자번호, 지출시기, 실제 지출금액을 정확히 기재해야 합니다.
- 맞벌이 부부의 경우, 자녀에 대한 기본공제를 받은 자가 지출한 의료비만 공제됩니다.
의료비 공제는 세금 절약의 핵심입니다. 조건과 절차를 꼼꼼히 확인해 누락 없이 신청하세요.