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기부금 세액공제란?
기부금 세액공제는 기부한 금액에 대해 일정 비율만큼 세금을 돌려받을 수 있는 제도입니다. 기부를 하면 사회에 기여하는 동시에, 세금 부담도 줄일 수 있습니다. 하지만 모든 기부금이 무제한 세액공제 대상은 아니며, 연간 한도와 공제율이 정해져 있습니다.
기부금 세액공제는 기부한 금액의 일부를 세금에서 빼주는 제도입니다. 단, 연간 한도와 공제율이 있으니 꼭 확인하세요.
연간 2,000만원 한도, 왜 중요한가?
2025년 기준, 일반 근로자와 사업자의 기부금 세액공제 한도는 연간 2,000만원입니다. 이 금액을 초과해 기부하더라도, 초과분은 세액공제 대상이 되지 않습니다. 즉, 2,000만원을 넘는 기부는 세금 혜택 측면에서는 추가 효과가 없습니다.
한도 내에서 기부금을 나누어 기부하거나, 여러 단체에 기부하더라도 총합이 2,000만원을 넘지 않도록 계획하는 것이 중요합니다.
공제율 15% vs 30%, 어떻게 달라지나?
기부금 세액공제율은 기부금 총액에 따라 달라집니다.
- 1,000만원 이하 기부금: 15% 세액공제
- 1,000만원 초과 기부금: 초과분에 대해 30% 세액공제
예를 들어, 2,000만원을 기부했다면, 1,000만원은 15%, 나머지 1,000만원은 30%가 적용되어 총 450만원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
실제 계산 예시로 이해하기
연간 총 기부금이 2,000만원일 경우, 세액공제액은 다음과 같이 계산됩니다.
- 1,000만원 × 15% = 150만원
- 1,000만원 × 30% = 300만원
- 총 세액공제액: 450만원
기부금이 1,500만원이라면, 1,000만원은 15%, 500만원은 30%가 적용되어 총 300만원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
기부금 세액공제 받을 때 주의할 점
기부금 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 조건을 확인해야 합니다.
- 기부금 영수증을 반드시 발급받으세요.
- 기부금은 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 신청해야 합니다.
- 기부금은 연간 2,000만원을 초과하지 않도록 계획하세요.
- 특정 단체(지정기부금 단체 등)에 기부해야 세액공제 대상이 됩니다.
기부금 세액공제는 기부의 의미와 함께, 세금 절약에도 큰 도움이 됩니다. 연간 2,000만원 한도 내에서 계획적으로 기부하시면, 최대 600만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.