2025년 다주택자 재산세율, 이젠 4%까지? 특례와 절세 전략 총정리

2025년부터 다주택자의 재산세율은 주택 수와 공시가격에 따라 누진적으로 적용됩니다. 주택 1채를 보유한 1세대 1주택자와 달리, 2채 이상 보유 시 세율이 높아집니다. 수도권에 위치한 다주택자의 경우, 보유세 부담이 특히 커질 수 있습니다.

과세표준이 6천만 원 이하일 경우 0.1%, 6천만 원 초과 1억 5천만 원 이하일 경우 0.15%, 1억 5천만 원 초과 3억 원 이하일 경우 0.25%, 3억 원 초과 시 0.4%의 세율이 적용됩니다. 이는 1주택자보다 높은 세율이 적용되는 구조입니다.

다주택자의 재산세율은 주택 수와 공시가격에 따라 누진적으로 높아집니다.

재산세는 공시가격을 기준으로 계산됩니다. 과세표준은 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 산정합니다. 예를 들어, 공시가격이 5억 원인 주택의 경우, 공정시장가액비율 44%를 적용하면 과세표준은 약 2억 2천만 원이 됩니다.

과세표준이 높을수록 세금 부담이 커지므로, 공시가격과 공정시장가액비율을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.

과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율

2025년 기준, 공정시장가액비율은 공시가격에 따라 차등 적용됩니다. 공시가격 3억 원 이하 주택은 43%, 3억 원 초과 6억 원 이하 주택은 44%, 6억 원 초과 주택은 45%가 적용됩니다.

이 비율은 1세대 1주택자에게도 적용되며, 다주택자의 경우에도 동일하게 적용됩니다. 다만, 일부 특례가 적용될 수 있으니, 세무서나 지방자치단체의 안내를 참고하는 것이 좋습니다.

공시가격 3억 원 이하: 43%
공시가격 3억~6억 원: 44%
공시가격 6억 원 초과: 45%

다주택자의 경우, 주택 수와 공시가격에 따라 특례가 적용될 수 있습니다. 예를 들어, 공시가격 6억 원 이하 주택은 종합부동산세 합산에서 제외될 수 있습니다. 또한, 장기보유특별공제를 극대화하면 양도세 부담을 줄일 수 있습니다.

임대사업자 등록을 통해 중과세를 회피하고, 종합부동산세 감면을 받을 수 있습니다. 임대사업자로 등록하면, 일정 기간 이상 임대를 유지하면 양도세 감면 또는 비과세가 가능합니다.

임대사업자 등록은 중과세 회피와 종합부동산세 감면의 핵심 전략입니다.

임대사업자로 등록하면, 중과세를 회피하고 종합부동산세 감면을 받을 수 있습니다. 임대사업자로 등록 후 4년 이상 경과하면 양도세 중과가 배제될 수 있습니다. 또한, 10년 이상 임대를 유지하면 양도세 감면 또는 비과세가 가능합니다.

임대사업자 등록은 단순한 절세 수단이 아니라, 장기 보유 전략의 중심이 될 수 있습니다.

임대사업자 등록 후 4년 이상 경과 시 양도세 중과 배제 가능

공시가격에 이의가 있을 경우, 이의신청을 통해 종합부동산세 기준을 하향 조정할 수 있습니다. 또한, 과세표준 상한제가 적용되어 전년도 과세표준보다 5% 이상 증가하지 않도록 제한됩니다.

예를 들어, 2024년 과세표준이 3억 원이고, 2025년 계산상 과세표준이 3억 5천만 원이라면, 상한제 적용 후 3억 1,500만 원으로 조정됩니다.

과세표준 상한제: 전년도 과세표준보다 5% 이상 증가하지 않음

2025년 다주택자 재산세율과 특례, 절세 전략을 정리해보았습니다. 주택 수와 공시가격, 공정시장가액비율, 임대사업자 등록, 공시가격 이의신청, 과세표준 상한제 등 다양한 요소를 고려하여 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.

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