연말정산 시즌만 되면 신용카드 소득공제, 과연 내 지출이 다 혜택을 받을 수 있을까 고민하시죠? 알아두지 못한 공제 제외 항목 때문에 환급액이 줄어들 수 있습니다. 오늘은 신용카드 공제에서 빠지는 대표적인 항목들을 꼼꼼히 정리해 드리겠습니다.
목차
1. 신용카드 소득공제 한도와 기본 개념
신용카드 공제는 사용 금액 전부가 아니라 연소득의 25%를 초과하는 금액부터 일정 비율(신용카드 15%)만 공제됩니다. 예를 들어 연봉이 5,000만 원인 경우, 25%인 1,250만 원까지의 소비는 공제 대상이 아니고 1,250만원 초과분에 대해서만 공제가 적용됩니다.
또한 연간 최대 공제 한도가 있습니다.
- 연봉 7,000만 원 이하: 최대 300만 원 한도
- 연봉 7,000만 원 초과: 최대 250만 원 한도
카드를 아무리 많이 써도, 이 한도 이상으로는 공제를 못 받기 때문에 주의하셔야 합니다.
2. 신용카드 공제 제외 항목 총정리
다음은 신용카드 사용액 중에서도 소득공제에서 제외되는 주요 항목들입니다. 정확히 알고 넘어가면 쓸데없는 손해를 막을 수 있습니다.
① 세금과 공과금
- 국세, 지방세 (예: 종합소득세, 자동차세)
- 전기요금, 수도요금, 가스요금
- 아파트 관리비, 도시가스, 도로통행료, 하이패스 결제 금액
② 통신비 및 인터넷 사용료
- 휴대전화 요금, 인터넷 요금 등 통신비 전반
- 다만, 스마트폰 단말기 할부금은 공제 대상에 포함
③ 자동차 관련 비용
- 신차 구매비용 및 자동차 리스료 (소득공제 대상 아님)
- 중고차 구매는 별도로 소득공제 10% 적용 가능
④ 보험료
- 건강보험료, 국민연금, 생명보험료, 손해보험료
- 이 항목들은 신용카드 공제 대상에서 제외되며 별도의 세액공제 대상입니다
⑤ 교육비
- 학교 등록금, 대학 입학금 등은 소득공제에서 제외
- 취학 전 아동의 사설 학원비, 교복구입비 등은 신용카드 공제 대상에 포함될 수 있음
⑥ 기타 제외 항목
- 해외 결제금액, 면세점에서 구입한 물품
- 상품권, 기프트 카드, 기프티콘 구매 비용
- 기부금 중 세액공제를 받은 고향사랑기부금 등
- 가상자산(암호화폐) 거래 수수료 (2024년부터 제외)
- 사업 관련 비용(업무용 결제 비용 등)
“세금·공과금, 통신비 등은 신용카드 공제 대상에서 공제 제외임을 꼭 확인하세요.”
3. 공제 제외 항목 활용 시 유의할 점
소득공제 제외 항목은 단순히 공제 대상이 아니기 때문에, 카드를 사용해도 환급에 도움이 되지 않습니다. 다음과 같은 유의사항을 기억하세요.
- 공제 제외 항목 소비액은 전체 카드 사용액에서 제외되어 계산되므로, 연소득 25% 구간 내 소비라면 신용카드보다는 혜택이 좋은 체크카드 사용이 유리할 수도 있습니다.
- 보험료 등 다른 세제 혜택이 있는 항목은 신용카드 공제와 중복 적용이 안 되므로, 여러 공제를 중복 노리는 것은 불가능합니다.
- 해외 결제나 면세점 사용액도 공제 대상에서 제외되니, 신용카드 사용처를 꼼꼼히 따져 공제 제외 항목에 낭비되는 돈을 최소화해야 합니다.
- 통신비처럼 월세 같은 정기적 지출 중 공제 제외 항목은, 불필요하게 비용을 높이지 말고 합리적인 소비 계획을 세우시는 게 좋습니다.
적절한 카드 선택과 명확한 구분만으로도 공제 못 받는 손해를 크게 줄일 수 있습니다.