매년 연말정산 시즌이 되면 많은 분들이 ‘세금’이라는 단어에 머리가 아파지곤 합니다. 하지만 근로소득세 공제와 소득공제를 제대로 이해하고 활용하면, 내 몫의 혜택을 놓치지 않고 실질적인 환급액을 높일 수 있습니다. 2025년에도 세법이 일부 개정되어 더 많은 혜택이 생겼습니다. 지금부터 근로소득세 공제와 소득공제의 차이와 적용 방법을 쉽게 정리해 드릴게요.
목차
- 근로소득세 공제란?
- 소득공제와 세액공제의 차이
- 2025년 주요 공제 항목과 한도
- 자녀 세액공제, 어떻게 받나요?
- 월세·주택담보대출 이자 공제, 이렇게 받으세요
- 기부금, 의료비 등 기타 공제 혜택
근로소득세 공제란?
근로소득세 공제는 근로자가 받는 총급여에 따라 일정 금액을 세금에서 빼주는 제도입니다. 총급여가 높을수록 공제 금액이 줄어들고, 일정 금액 이상이면 최소 공제액만 적용됩니다. 예를 들어, 총급여가 7천만원 초과 1억2천만원 이하라면, 공제액은 66만원에서 총급여가 많아질수록 점점 줄어들며, 최소 50만원까지 내려갑니다. 1억2천만원 초과 시에는 50만원에서 추가로 줄어들며, 최소 20만원까지 적용됩니다.
근로소득세 공제는 총급여가 많을수록 혜택이 줄어드는 구조이니, 자신의 급여에 맞는 공제액을 꼭 확인하세요.
소득공제와 세액공제의 차이
소득공제는 과세표준(세금을 계산하는 기준)에서 일정 금액을 빼주는 방식입니다. 예를 들어, 연금, 보험료, 주택자금 등이 소득공제 대상입니다. 소득공제를 받으면 과세표준이 줄어들어 세금이 줄어듭니다.
세액공제는 세금을 계산한 후, 산출된 세액에서 일정 금액을 빼주는 방식입니다. 자녀, 장애인, 기부금 등이 세액공제 대상입니다. 세액공제는 소득공제보다 더 직접적으로 세금을 줄여줍니다.
- 소득공제: 과세표준에서 빼줌 → 세금 계산 기준이 줄어듦
- 세액공제: 계산된 세금에서 빼줌 → 세금이 직접 줄어듦
2025년 주요 공제 항목과 한도
2025년에는 월세와 주택담보대출 이자 공제 한도가 상향되었습니다. 총급여 8천만원 이하 무주택 근로자와 성실사업자에게 월세 공제 한도가 1,000만원으로 늘어났습니다. 주택담보대출 이자 상환액도 연 700만원까지 공제가 가능해졌습니다.
- 월세 공제: 총급여 8천만원 이하, 한도 1,000만원
- 주택담보대출 이자: 연 700만원 한도
자녀 세액공제, 어떻게 받나요?
자녀가 있다면, 자녀 세액공제를 놓치지 마세요. 2025년 기준으로 자녀 1명당 연 25만원, 2명은 55만원, 3명 이상은 55만원에 셋째부터 1명당 30만원이 추가로 공제됩니다. 예를 들어, 자녀가 3명이면 85만원, 4명이면 115만원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 자녀 1명: 25만원
- 자녀 2명: 55만원
- 자녀 3명 이상: 55만원 + 30만원 × (자녀 수 – 2)
월세·주택담보대출 이자 공제, 이렇게 받으세요
월세 공제는 총급여 8천만원 이하 무주택 근로자와 성실사업자가 대상입니다. 주택담보대출 이자 공제는 연 700만원 한도로, 기준시가 6억원 이하 주택이 대상입니다. 신규 차입금으로 기존 대출을 상환하는 경우에도 공제가 적용됩니다.
- 월세 공제: 총급여 8천만원 이하, 한도 1,000만원
- 주택담보대출 이자: 연 700만원, 기준시가 6억원 이하
기부금, 의료비 등 기타 공제 혜택
기부금은 10만원까지는 100%, 10만원 초과분은 16.5%가 세액공제됩니다. 의료비는 본인과 배우자, 자녀, 부모의 의료비가 공제 대상이며, 산후조리비도 공제 범위가 확대되었습니다. 기부금 영수증과 의료비 영수증은 연말정산 시 꼭 제출해야 합니다.
- 기부금: 10만원까지 100%, 초과분 16.5%
- 의료비: 본인, 배우자, 자녀, 부모 의료비
- 산후조리비: 공제 범위 확대
근로소득세 공제와 소득공제, 세액공제를 잘 활용하면 연말정산 때 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다. 2025년 세법 개정으로 월세, 주택담보대출 이자, 자녀 세액공제 등 다양한 혜택이 늘어났으니, 꼼꼼히 확인하고 신청하세요.