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증여세와 신탁, 왜 알아야 할까요?
재산을 자녀나 가족에게 증여할 때 가장 고민하는 부분은 바로 증여세 부담입니다.
단 한번에 큰 금액을 증여하면 세율이 높아져 수천만 원에서 수억 원까지 세금을 내야 할 수도 있기 때문입니다.
이때 신탁제도를 활용하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다. 신탁은 단순한 재산 증여가 아닌,
중장기적이고 체계적인 자산 관리 및 이전 수단으로 주목받고 있어요.
신탁이란 무엇인가요?
신탁은 재산을 맡긴 사람(위탁자)이 신뢰하는 전문기관(수탁자)에게 재산을 맡기고, 특정 목적에 따라 관리하거나 운용하도록 하는 법적 제도입니다.
예를 들어, 부모가 자녀를 위해 재산을 신탁하면 자녀가 바로 재산을 모두 소유하는 것이 아니라
신탁 계약에 따라 분할·관리됩니다.
이 방식은 재산 증여와 상속 계획에 유용하게 사용됩니다.
증여세 절세, 신탁이 해답인 이유
- 분할 증여 효과
– 신탁을 통해 재산을 10년 이상 분할하여 증여하면 한 번에 큰 금액을 증여할 때보다 증여세 부담이 줄어듭니다. - 증여세 산정시 할인율 적용
– 법적으로 증여신탁 재산은 10% 할인된 금액으로 평가되어 증여세를 부과합니다.
이는 현금 등 현물 증여시보다 최대 30~40%까지 세금 절감 효과가 있습니다. - 상속세와 증여세의 연계 절세 효과
– 만약 증여자가 일정 기간 내(10년 이내)에 사망하더라도, 증여재산은 상속재산에 합산되지만 할인된 금액으로 산정되어 상속세 부담도 줄어듭니다. - 재산 관리와 분쟁 예방
– 신탁을 이용하면 재산 관리 권한을 전문 수탁자에게 위임할 수 있어 부모가 재산을 직접 관리하면서 자녀에게 간접 증여 혜택을 제공할 수 있습니다.
실제 절세 사례로 보는 신탁 활용법
예를 들어 현금 10억 원을 한 번에 증여하면 약 2억 2백만 원의 증여세를 내야 하지만,
신탁을 통해 10년에 걸쳐 6개월마다 분할 증여할 경우 증여세가 약 1억 3,600만 원으로 줄어듭니다.
33% 이상 절세되는 셈입니다.
신탁 기간이 길수록 할인율 적용과 분할 증여 효과로 절세 효과가 커지므로 20년, 30년 등 긴 기간으로 설정하는 것이 유리합니다.
또한 임대 부동산과 같은 자산을 신탁으로 관리하면 임대료 수익도 추가 증여세 재원으로 활용할 수 있어 실질적 증여 세금 부담을 더 낮출 수 있습니다.
신탁 활용 시 주의해야 할 점
- 할인율 조정 가능성
– 정부 정책으로 증여신탁의 할인율이 변경될 수 있으니, 신속하게 상담 후 가입하는 것이 좋습니다. - 신탁 계약 조건 검토
– 재산 처분권한, 수익자 지정, 수탁자의 역할과 권한 등 계약 내용을 꼼꼼히 따져야 합니다. - 증여세 신고 및 관리
– 최초 분할 지급 시 증여세를 신고하며, 이후 할인율 변동이 있더라도 소급적용되지 않는 점도 꼭 기억해야 합니다. - 전문가 상담 필수
– 세무, 법률 전문가와 충분한 상담을 통해 가입 시기, 금액, 기간을 맞춤 설계하는 것이 안전합니다.